Los impuestos y la economía de los negocios secundarios
Para los nuevos empresarios, pagarle al IRS puede ser complicado.
NISIAN HUGHES/GETTY IMAGES
Los empleados de servicios de transporte a demanda, como Uber y Lyft, están sujetos al impuesto sobre la renta regular.
In English | Así que te has unido a la economía colaborativa o de los pequeños encargos para ganar dinero al alquilar dormitorios, transportar a extraños en tu automóvil o al llevar a cabo alguna tarea que otra persona no quiere hacer. ¡Felicitaciones!
Ahora bien, otra parte de la economía colaborativa puede causarles problemas a los nuevos empresarios: los impuestos.
Es probable que debas impuestos sobre tus ganancias, aunque sea por trabajos a tiempo parcial. Y, a diferencia de los trabajos para un empleador que retiene impuestos por ti, en la economía colaborativa depende de ti mantener registros y asegurarte de haber reservado suficiente dinero para pagarle al IRS.
No es sorprendente que muchos que recién comienzan en esta industria emergente estén confundidos acerca de lo que el IRS requiere de ellos. Tanto es así que la defensora nacional del contribuyente Nina Olson, quien representa a los consumidores en asuntos del IRS, le dijo al Congreso el año pasado que la agencia necesita desarrollar materiales y una página web para ayudar a los trabajadores de economía compartida a entender sus obligaciones tributarias. Unos meses más tarde, el IRS lanzó el Centro de recursos para la economía compartida en internet para hacer justamente eso. Los impuestos pueden ser complicados para los nuevos empresarios.
Si vas a presentar tu declaración de impuestos por tu cuenta, esto es lo que necesitas saber:
Tú eres el jefe
Si conduces para Lyft o Uber, o haces mandados para TaskRabbit, el IRS te considera autónomo.
Tus ganancias estarán sujetas al impuesto sobre la renta regular. Pero si tus ganancias son de $400 o más al año, también tendrás que pagar impuestos de empleo independiente por la cantidad que exceda ese umbral, dice Mike Slack, analista principal de investigaciones de impuestos del Instituto de Impuestos de H&R Block.
Pagarás un impuesto como autónomo a una tasa del 15.3% sobre este ingreso neto. Este impuesto cubre las contribuciones del empleador y del trabajador al Seguro Social y a Medicare.
Impuestos trimestrales
Ahora que trabajas por cuenta propia, es posible que tengas que hacer pagos de impuestos estimados, en general antes del 15 de abril, de junio, de septiembre y de enero. Si no lo haces, se te puede imponer una multa por pago insuficiente de impuestos.
Sin embargo, es posible que puedas evitar las molestias —y la multa— si sigues trabajando para un empleador. Pídele a tu empleador que aumente tus retenciones de impuestos llenando un nuevo formulario W-4 para que sea suficiente para cubrir cualquier impuesto que debas por tu trabajo extra, dice Slack. El IRS ofrece una calculadora en internet para estimar la retención correcta.
Alquiler de viviendas
No hace falta mucho para que el IRS te considere un propietario. Alquila tu residencia —o incluso solo una habitación— por más de 14 días durante el año, y se la considerará una propiedad de alquiler.
Pagarás impuestos regulares sobre los ingresos de este alquiler. Como propietario, probablemente no estarás sujeto a impuestos como autónomo, explica Slack. Sin embargo, proporcionar "servicios significativos" como transporte, comidas u otros servicios de conserjería puede desencadenar impuestos como trabajador independiente, aclara.
Deducciones
No se trata solo de pagar impuestos. Es posible que puedas deducir algunos o todos tus gastos relacionados con el trabajo y así reducir tu factura de impuestos.
Por ejemplo, los conductores que brindan transporte pueden deducir el combustible, las reparaciones, el mantenimiento, el seguro y otros gastos relacionados con el auto. Sin embargo, debes asegurarte de reclamar solo la parte de los costos relacionados con el trabajo de transporte compartido, no para uso personal de tu auto. O puedes hacer las cosas más fáciles para ti simplemente tomando la deducción de millaje estándar, ahora a 53.5 centavos por milla.
"Para la mayoría de las personas, el millaje estándar te dará el mejor beneficio y es más fácil estimarlo", expresa Slack.
Si estás alquilando tu vivienda, puedes resultar elegible para deducir publicidad, depreciación, servicios públicos, seguro y otros gastos de alquiler. Al igual que con los conductores, solo podrás deducir la parte de estos gastos que estén relacionados con el negocio, no el costo total si también usas la vivienda para uso personal, comenta Mark Luscombe, analista federal principal de Wolters Kluwer Tax & Accounting.
Para obtener más información sobre las deducciones por alquiler de propiedades, consulta la publicación 946 del IRS sobre depreciación y la publicación 527 sobre bienes raíces de alquiler residencial.
Mantenimiento de registros
"Es importante mantener tus propios registros en cualquier situación en la que trabajes por cuenta propia", dice Slack.
Algunas empresas, incluidas Uber y Lyft, proveen formularios de impuestos 1099-K que rastrean los pagos que te hicieron. Airbnb sigue las reglas del IRS y te enviará un formulario 1099-K si ganaste más de $20,000 y tuviste más de 200 transacciones durante el año.
"El hecho de que no obtengas un formulario 1099-K no significa que no debas los impuestos", advierte Luscombe.
Además, estos formularios no capturan toda tu actividad y podrías perderte las deducciones. Por ejemplo, podrías obtener un resumen de las millas recorridas por los pasajeros, pero no de la distancia que recorriste para recoger a los clientes, aclaran los expertos en impuestos. Y ese millaje también es deducible.
Esta es una razón más para documentar cuidadosamente todos tus gastos y actividades en la economía compartida.
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