Generalidades de las cuentas IRA: tradicional vs. Roth
A la hora de pagar impuestos, vale la pena conocer las ventajas.
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La cuenta IRA adecuada puede ayudarte a aumentar los ahorros para tu jubilación.
In English | Una cuenta IRA (cuenta personal para la jubilación) puede ofrecer ventajas impositivas que permiten que tu dinero crezca más rápido y tengas más en la jubilación. Considera estas generalidades al decidir si ahorrar algo de dinero (o más dinero) en una cuenta IRA es lo adecuado para ti.
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¿Qué es una cuenta IRA?
Una cuenta IRA es una herramienta de inversión que las personas usan para ganar y destinar fondos para sus ahorros jubilatorios; hay distintos tipos. Los dos más comunes son las cuentas IRA tradicionales y las IRA Roth.
Con las cuentas IRA tradicionales, obtienes una deducción fiscal al hacer contribuciones, pero generalmente tienes que pagar impuestos al hacer retiros. Por su parte, con las cuentas IRA Roth, no obtienes una deducción fiscal de entrada, pero, por lo general, no deberás impuestos al hacer retiros. Puedes considerar la cuenta IRA tradicional como una cuenta con impuestos diferidos y la cuenta IRA Roth como una cuenta libre de impuestos.
¿Cuál es mejor para mí, una cuenta IRA tradicional o una cuenta IRA Roth?
En general, si crees estar en una categoría impositiva más alta ahora que en la que estarás al retirar el dinero, entonces probablemente una cuenta tradicional sea mejor. Sin embargo, nadie sabe cuáles serán las categorías impositivas futuras. Mike Piper, contador público certificado del área de St. Louis y autor de Taxes Made Simple, recomienda invertir en ambas para lograr una diversificación fiscal.
Hay diferencias adicionales, incluso cuándo se pueden retirar los fondos sin tener que pagar penalidades. Normalmente, una cuenta IRA tradicional tiene una penalidad del 10% si los fondos se retiran antes de cumplir 59 años y medio, y los retiros anuales se vuelven obligatorios a los 72 años. (Estas distribuciones mínimas requeridas (RMD) solían comenzar a los 70 años y medio, pero el Congreso elevó la edad para las personas que cumplen 72 años después del 30 de junio de 2021). Por lo general, las cuentas IRA Roth tienen mayor flexibilidad.
¿Cuánto puedo destinar a una cuenta IRA?
Para el año fiscal 2022, una persona puede contribuir hasta $6,000 a una cuenta IRA. (Esa cifra aumenta a $6,500 en 2023). Si tienes 50 años o más, puedes contribuir con $1,000 adicionales. Sin embargo, debes tener ingresos (salarios de un trabajo o trabajo por cuenta propia) iguales o superiores a la cantidad aportada.
El límite se aplica tanto a las cuentas IRA Roth como a las tradicionales, pero hay un inconveniente adicional para las Roth. Con estas cuentas, solo puedes contribuir hasta el máximo si tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) para el año es inferior a $129,000 para un contribuyente soltero o $204,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta.
Puedes hacer una contribución reducida si tu MAGI está entre $129,000 y $144,000 (soltero) o entre $204,000 y $214,000 (casado). Por encima de esos niveles, no puedes hacer una contribución a una cuenta IRA Roth
¿Podemos mi cónyuge y yo tener una cada uno? ¿O se limita la cantidad máxima a un grupo familiar?
Cada uno puede contribuir a su propia cuenta IRA. De hecho, la regla de ingresos ganados puede aplicarse a ambos cónyuges si presentan una declaración conjunta. Por ejemplo, si un cónyuge no trabajó, pero el otro ganaba al menos $14,000, y ambos tuvieran más de 50 años, cada uno podría contribuir el máximo de $7,000.
¿Puedo contribuir y obtener una deducción incluso si reúno los requisitos para contribuir a un plan de jubilación 401(k) en el trabajo?
Puedes depositar dinero en una cuenta IRA si también tienes un plan de jubilación en el trabajo, pero la deducción de impuestos está sujeta a límites de ingresos. Así es como funciona en 2022:
- Si tu MAGI es menos de $68,000 como soltero o menos de $109,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta, puedes deducir hasta la contribución máxima de IRA.
- Entre $68,000 y $78,000 (soltero) o $109,000 y $129,000 (casado), puedes deducir parte de su contribución IRA.
- A $78,000 o más (soltero) o $129,000 o más (casado), no puedes deducir nada de tu contribución IRA.
Los límites de ingresos aumentarán en el año fiscal 2023.
Si tengo una cuenta 401(k) y una cuenta IRA, ¿a cuál debería destinar fondos primero?
Casi nunca querrás perderte las contribuciones proporcionales de empleadores en tu cuenta 401(k); así que destina fondos a ella hasta la cantidad de las contribuciones proporcionales de tu empleador primero. Más allá de eso, normalmente recomiendo que el dinero se destine a la que tenga costos más bajos y permita mayor diversificación.
¿Es demasiado tarde para cotizar y obtener la deducción para 2022?
No. Tienes hasta el 18 de abril de 2023 para hacer un aporte y deducirlo en tu declaración de impuestos de 2022. Sin embargo, es mejor hacer tu contribución antes.
Siempre dije que invertir era fácil; no que los impuestos lo eran. Aunque hay muchas excepciones, las respuestas que he dado a las preguntas anteriores te ofrecen algunas pautas a considerar y discutir con tu asesor de impuestos. Las exenciones tributarias siempre son algo bueno y tanto la cuenta IRA tradicional como la Roth pueden resultar beneficiosas.
Nota del editor: este artículo se publicó en 2018. Se actualizó con información más reciente sobre los límites de contribución de cuentas IRA y las reglas de retiro.
Alan Roth es fundador de Wealth Logic, una empresa de planificación financiera por hora radicada en Colorado Springs, Colorado. Ha dado clases sobre inversiones y finanzas en universidades y ha escrito para la revista Money, el Wall Street Journal y otras publicaciones. Sus contribuciones no tienen el fin de comunicar consejos específicos de inversión.