Quédate con más de tus ahorros

Las cuentas Roth IRA, cuyas contribuciones ya han sido gravadas, no tienen RMD. Y si sigues trabajando cuando tengas 70 años y tienes un plan 401(k) o similar con ese empleador, no tienes que sacar distribuciones de esa cuenta hasta que te retires de ese empleo.

Debes sacar tu distribución inicial antes del 1 de abril del año en que cumplas 70 años y medio. Así que si cumples 70 años antes del final de junio —lo que significa que cumplirás 70 años y medio en algún momento más adelante este año— tu primer retiro se puede postergar hasta el 1 de abril del 2017. Posteriormente, las distribuciones anuales deben hacerse antes del 31 de diciembre. La cantidad que debes retirar cada año variará, dependiendo del saldo de tu cuenta al final del año anterior y de un factor de expectativa de vida conforme a una tabla publicada por el IRS.

Por ejemplo, un hombre o mujer de 70 años tiene una esperanza de vida de aproximadamente 15 años. Pero para efectos de calcular la cantidad que debes retirar de tus ahorros con impuestos diferidos cada año, el IRS utiliza un factor de 27.4 años para las personas de 70 años. Para determinar la RMD para una cuenta IRA, divide el saldo a partir del 31 de diciembre del año anterior por el factor del IRS de 27.4. Así que la RMD inicial para una persona de 70 años y medio es $3,650 para una cuenta IRA de $100,000 y $18,248 para una cuenta IRA de $500,000. Ese factor del IRS se reduce un poco cada año, a 26.5 a los 71 años, a 25.6 a los 72 años y así sucesivamente.

Las RMD pueden llevarte a un nivel impositivo mayor. Esto ocurre si ya estás en la parte alta del siguiente nivel y los ingresos adicionales de la RMD te llevan por encima de ese nivel. Por ejemplo, las personas con ingresos tributables de $37,650 —o $75,300 para parejas— están en la categoría impositiva del 15%. Agrega una distribución obligatoria, y cada dólar por encima de estos umbrales se gravará a una tasa del 25%.

Peor aún, las RMD podrían causar que algunos (o varios) de tus beneficios del Seguro Social resulten gravados por el Gobierno federal. Eso es porque las distribuciones obligatorias para fines tributarios se combinan con otras fuentes de ingresos, incluso la mitad de tus beneficios anuales del Seguro Social. Si el total supera determinados umbrales, hasta el 85% de tus beneficios podrían quedar sujetos a impuestos.

La mayoría de las personas tienden a retrasar los impuestos durante el mayor tiempo posible, pero esto puede fracasar a la hora de las RMD, dice Michele Clark, planificadora financiera en Chesterfield, Misuri. "Simplemente se aplazan todos los impuestos a una fecha posterior para luego tener que pagar una mayor cantidad en impuestos más adelante", afirma. "Lamentablemente, es demasiado tarde en ese momento" para hacer algo al respecto.

Cómo planificar tu estrategia fiscal antes de cumplir los 70 años y medio

Pero no es demasiado tarde para los jubilados de 60 y tantos años cuando los retiros no tienen penalidades, ya que las RMD aún no han iniciado y es posible que los desembolsos se graven a una tasa menor si el beneficiario ya no está empleado.

Si piensas que las RMD te causarán problemas fiscales más adelante, cada año saca gradualmente el dinero suficiente de tus cuentas con impuestos diferidos para permanecer en tu categoría impositiva, dice Clark. Tendrás que pagar impuestos de renta normal sobre el dinero, pero las RMD futuras serán menores.

O considera la posibilidad de convertir parte de tu IRA tradicional cada año en una cuenta Roth IRA, recomienda Slott. Deberás impuestos de renta sobre la cantidad convertida, pero puede ser a una tasa más baja si ya te has jubilado, afirma. La Roth no tiene RMD. Además, el dinero en la Roth puede continuar creciendo y cualquier retiro futuro estará libre de impuestos para ti y tus herederos.

Por supuesto, la situación es diferente para cada persona. Es por eso que los asesores financieros recomiendan a los inversores coordinar con un profesional que pueda hacer proyecciones fiscales bajo distintos escenarios para encontrar la mejor estrategia.