¿Cómo se cobran los impuestos sobre el Seguro Social?

Si tus ingresos totales son de más de $25,000 para un individuo o $32,000 para una pareja casada que declara sus impuestos en conjunto, debes pagar impuestos sobre la renta para tus beneficios del Seguro Social. Si ganas menos de esas cantidades, no tienes que pagar impuestos sobre tus beneficios. Eso aplica a los beneficios para cónyuges, para sobrevivientes y el Seguro por Incapacidad del Seguro Social (SSDI), al igual que a los beneficios jubilatorios.

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La porción de tus beneficios que está sujeta a impuestos varía según tu nivel de ingresos. Tendrás que pagar impuestos sobre:

• hasta el 50% de tus beneficios si tus ingresos son de $25,000 a $34,000 para un individuo o de $32,000 a $44,000 para una pareja casada que declara impuestos en conjunto.
• hasta el 85% de tus beneficios si tus ingresos son de más de $34,000 (individuo) o $44,000 (pareja). 

Con el fin de determinar cómo el IRS trata tus pagos del Seguro Social, el “ingreso” significa tu ingreso bruto ajustado (línea 11 de tu formulario 1040) más tus ingresos con intereses no sujetos a impuestos más la mitad de tus beneficios del Seguro Social. El IRS llama a esta fórmula tu ingreso “combinado” o “provisional”.

Digamos que declaraste impuestos individualmente y tus ingresos para 2023 consistieron en $40,000 en retiros de 401(k) y un beneficio de jubilación de $1,500 al mes. Tu ingreso combinado fue de $49,000 ($40,000 de tus ahorros y la mitad de los $18,000 que recibiste del Seguro Social). Debiste pagar impuestos sobre el 85% de tus $18,000 en beneficios anuales, o $15,300, a la tasa regular para tu categoría impositiva. Nadie paga impuestos sobre más del 85% de sus beneficios del Seguro Social, sin importar sus ingresos.

El IRS tiene una herramienta en línea (en inglés) que calcula qué parte de sus ingresos por beneficios está sujeta a impuestos. La Administración del Seguro Social estima que alrededor del 56% de los beneficiarios del Seguro Social adeuda impuestos sobre la renta sobre sus beneficios.