¿Qué son los pagos retroactivos por discapacidad del Seguro Social?

Ahí es donde entra el pago retroactivo. Pasaron quince meses desde el momento en que quedaste discapacitado —lo que la SSA llama tu “fecha de inicio”— hasta el momento en que finalmente se aprobó tu reclamación. Por ley, los beneficios del SSDI tienen un período de espera de cinco meses —comienzan el sexto mes completo después de la fecha de inicio—, por lo que tienes derecho a recibir 10 meses de beneficios vencidos.

Por lo general, el Seguro Social paga el SSDI vencido en una suma global dentro de los 60 días siguientes a la aprobación de la reclamación. Si un abogado u otro defensor profesional te representó en tu caso por discapacidad, la SSA pagará ese cargo con tu pago retroactivo.

La SSA debe aprobar tu acuerdo de pago con un abogado o defensor de derechos por adelantado, y el cargo generalmente se limita al $7,200 o el 25% del pago retroactivo, lo que sea menor. (La SSA anunció en marzo que el límite aumentará a $9,200 en el otoño del 2024). En este caso, si los beneficios vencidos alcanzan un total $13,000, tu representante obtendría hasta $3,250 de esa cantidad.

También puedes recibir pagos retroactivos por los retrasos en la solicitud de la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), el otro programa administrado por el Seguro Social que paga beneficios a las personas con discapacidades. (En el caso de la SSI, también debes tener ingresos y activos financieros muy limitados para poder cumplir los requisitos). Sin embargo, las reglas son un poco diferentes.

Con la SSI, el comienzo de los pagos está vinculado a la fecha de solicitud, no a la fecha de inicio. Y la SSI no tiene período de espera, por lo que tu pago retroactivo se calculará de manera diferente que para una reclamación del SSDI. Además, si tu SSI vencida es más de tres veces el pago mensual máximo del programa ($943 en el 2024), no lo recibirás en una suma global. En su lugar, llegará en tres plazos a intervalos de seis meses.

Impacto fiscal

El SSDI, al igual que otros ingresos de beneficios del Seguro Social, puede estar sujeto a impuestos si tu ingreso total excede un cierto nivel. (El SSI nunca está sujeto a impuestos). Para minimizar las probabilidades de que un pago retroactivo grande te haga superar ese umbral, el IRS te permite recalcular el pago retroactivo que se acumuló en un año anterior en los ingresos de ese año para fines impositivos, un método llamado “elección de suma global”.

El recuadro 3 de tu formulario de impuestos SSA-1099 mostrará el desglose anual de los beneficios vencidos que recibiste, y la publicación 915 del IRS, “Beneficios del Seguro Social y beneficios equivalentes de jubilación ferroviaria” (en inglés), tiene instrucciones para distribuir el pago retroactivo en años anteriores para reducir potencialmente tu carga impositiva. Pero la fórmula es complicada, y tal vez quieras usar un software de impuestos o consultar a un profesional de impuestos si decides usar la elección de una suma global.

Ten en cuenta que

• El pago retroactivo cubre los meses entre la solicitud y la aprobación. Debido a que la elegibilidad para el SSDI comienza técnicamente con la fecha de inicio de tu discapacidad, es posible que puedas recibir beneficios retroactivos adicionales si quedaste discapacitado mucho antes de solicitar el SSDI. La SSI no es retroactiva.
• Un abogado o defensor que maneje tu reclamación por discapacidad puede solicitar a la Administración del Seguro Social una tarifa que exceda el límite, particularmente si una apelación va más allá del nivel de la audiencia. Si el Seguro Social aprueba la petición, todavía le paga el 25% del pago retroactivo al representante. Tú eres responsable por cualquier cargo adicional.