Las donaciones a entidades benéficas no significan una deducción de impuestos

"Si estás por debajo de la deducción estándar, toma un enfoque multianual", indica Lisa Featherngill, contadora pública autorizada (CPA) y miembro del comité ejecutivo de Planificación financiera personal del Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Autorizados. Ahorra tus contribuciones benéficas por unos años y dónalas cuando tengas suficiente para sobrepasar la deducción estándar.

Si tienes suficientes ahorros o inversiones, puedes usar un fondo asesorado por donantes, como Fidelity Charitable o Schwab Charitable, para acumular tus donaciones durante los próximos años. Estas son cuentas benéficas que ofrecen varias opciones de inversión, muy parecidas a los fondos mutuos.

Extiende una contribución a lo largo de varios años

Puedes deducir tus contribuciones en el año en que las contribuyas, pero instruye al fondo asesorado por donantes a repartir tus donaciones a lo largo de varios años.

Muchos fondos asesorados por donantes te permitirán abrir una cuenta con $5,000, y típicamente puedes decirle al fondo que distribuya tan poco como $50 a una entidad benéfica aprobada por el IRS. Tu contribución a un fondo de este tipo es irrevocable, así que no puedes obtener tu dinero de vuelta si cambias de parecer.

Este es un ejemplo de cómo funcionan los fondos asesorados por donantes: supongamos que planeas donar $5,000 al año a entidades benéficas durante los próximos cinco años, y tienes $25,000 en ahorros. Si donas $5,000 cada año, no tendrás suficiente para cumplir con el límite de $24,400 para detallar deducciones.

En su lugar, puedes donar los $25,000 al fondo asesorado por donantes y recibir una deducción inmediata por la cantidad de tu contribución que excede la deducción estándar de $24,400. Durante los próximos cinco años, puedes pedirle al fondo que destine $5,000 al año a las entidades benéficas aprobadas que elijas.

Comparte las ganancias bursátiles

Una opción aún mejor es donar acciones revalorizadas u otros activos a un fondo asesorado por donantes. Algunos de estos fondos incluso aceptan bitcóin y otras criptomonedas, al igual que seguro de vida, acciones de compañías privadas y bienes raíces.

Podrás minimizar el impuesto sobre las ganancias de capital de tus ganancias, y recibirás una deducción equivalente al valor justo de mercado de tu inversión.

Supongamos que compraste 5,000 acciones por $5 cada una; un costo total de $25,000. Estas acciones ahora cuestan $8 cada una, o $40,000.

Si vendes las acciones, deberás impuestos sobre las ganancias de capital de $15,000. Si le das esas acciones a un fondo asesorado por donantes, evitarás el impuesto sobre las ganancias de capital de $15,000 y podrías recibir una deducción benéfica completa por $40,000.

No necesitas un fondo benéfico para donar valores revalorizados. Muchas entidades benéficas aceptan valores y tienen experiencia en manejar transferencias.

Ya sea que estás aportando a un fondo asesorado por donantes o directamente a una entidad benéfica, no puedes donar más del 60% de tus ingresos brutos ajustados cada año si contribuyes dinero en efectivo o valores con ganancias de capital a corto plazo. Si vas a donar valores revalorizados, no puedes donar más del 30% de tus ingresos brutos ajustados por año.

No esperes hasta el último minuto para comenzar el proceso. Si vas a enviar efectivo por correo a una entidad benéfica, el matasellos usualmente determina la fecha de la donación.

Si vas a donar acciones de fondos mutuos u otras inversiones revalorizadas, el proceso puede tomar más tiempo.

Comunícate con tu entidad benéfica y tu corredor lo antes posible. La mayoría de las transferencias se efectúan sin problemas, pero querrás evitar que una donación destinada al año fiscal actual se acredite al próximo.