Las acciones y los bonos han bajado: ¿es hora de convertir mi cuenta IRA en una Roth?

Entonces, en teoría, sí. Si realmente no tienes otros ingresos tributables, entonces puedes retirar hasta esa cantidad de tu IRA y no pagar impuestos sobre la renta. Sin embargo, no tienes la opción de retirar solo una cantidad igual a tu deducción estándar. Tu RMD (distribución mínima requerida) no está relacionada ni vinculada con tu deducción estándar. Debes retirar la totalidad de tu RMD, aunque supere tu deducción estándar, y eso podría resultar en que debas algún impuesto. La buena noticia es que probablemente tus impuestos seguirán siendo muy bajos, a menos que tengas una cuenta IRA muy grande.

P: Cumplí 72 años en octubre y sigo trabajando. Me gustaría retrasar las distribuciones del plan 401(k) hasta mi jubilación. ¿Es posible?

Además, estoy transfiriendo un plan 401(k) de un exempleador al plan 401(k) de mi empleador actual. También tengo una cuenta IRA de un exempleador. ¿Puedo transferir esto a mi 401(k) actual? ¿Son posibles ambas cosas? Si es así, ¿debo notificarlo al IRS? ¿Hay un formulario?  -A.F.

R: Sí, puedes retrasar la RMD de tu 401(k) actual (activo) bajo la llamada excepción de “seguir trabajando”, asumiendo que tu plan permite esta opción (no tienen que hacerlo, pero la mayoría sí lo permite, así que deberías preguntar). Deberías tener derecho a ello, ya que sigues trabajando en la empresa. Sin embargo, no puedes acogerte a esa excepción si eres propietario de más del 5% de la empresa (lo que generalmente solo ocurre si se trata de tu propio negocio o de una empresa familiar).

Sí, la ley fiscal te permite reinvertir otro 401(k) o incluso los fondos de tu IRA a tu 401(k) activo, pero nuevamente, esto es opcional para el plan, por lo que deberás verificar si tu plan permite las reinversiones.

Aunque estén permitidas, ten cuidado. Dado que ya tienes 72 años, estás sujeto a las distribuciones mínimas requeridas del 401(k) de tu exempleador y de tu IRA. Los primeros dólares pagados de esas cuentas se consideran tu RMD para el año de distribución. Esas distribuciones mínimas deben tomarse primero de esas cuentas y no pueden reinvertirse en tu 401(k) activo. Esto se debe a que las RMD nunca son elegibles para transferirse.

Sin embargo, una vez que tus RMD de esos planes estén satisfechas, cualquier parte o la totalidad del saldo puede reinvertirse en tu 401(k) activo, si tu plan permite reinversiones. Al hacer esto, puedes retrasar futuras RMD sobre esos montos reinvertidos hasta que te jubiles (suponiendo que el plan permita la excepción de “seguir trabajando”).

Además, si tu IRA contiene fondos después de impuestos, por ejemplo, por hacer contribuciones a tu cuenta IRA no deducibles, esos fondos no se pueden reinvertir en el plan de tu empresa. Si el plan permite transferencias, solo se pueden transferir fondos antes de impuestos. En realidad, esto es un beneficio fiscal para ti, ya que solo deja fondos después de impuestos en tu IRA que pueden ser retirados libres de impuestos.

Si reinviertes cualquier fondo de tu empleador anterior o de tu IRA a tu cuenta 401(k) actual (activa), debes hacerlo como una reinversión directa. Los fondos deberían transferirse directamente a tu 401(k) activo sin que toques el dinero en el proceso. Eso evitará la retención de impuestos obligatoria.

No tienes que presentar ningún formulario para notificar al IRS que hiciste estas reinversiones porque el IRS será notificado por el custodio (banco, corredor o compañía de fondos donde están tus fondos de jubilación) que retiraste fondos de tus cuentas de jubilación. Sin embargo, deberás mostrar las reinversiones como distribuciones no sujetas a impuestos en tu declaración de impuestos.

P: Heredé una IRA tradicional de mi padre, quien murió en noviembre del 2011. Soy su hija (soltera, sin discapacidades). Nací en mayo de 1956 (66 años). Desde el 2012 he estado recibiendo anualmente las distribuciones mínimas requeridas de la IRA heredada.

¿Puedo continuar retirando la RMD anualmente, utilizando la tabla de expectativa de vida del IRS o posiblemente retirar una gran cantidad de dinero según sea necesario? Además, ¿debo sacar todo mi dinero de la IRA dentro de 10 años? -D.G.

R: Sí, puedes continuar con la llamada IRA “Stretch” o ampliada, en la que recibes las distribuciones mínimas anuales requeridas en función de tu propia expectativa de vida. Y sí, puedes retirar una cantidad mayor si lo deseas. La RMD es solo la cantidad mínima que debes retirar.

Sin embargo, si deseas limitarte a la cantidad mínima que debes retirar en función de tu expectativa de vida, debes utilizar la nueva tabla de expectativa de vida para solteros del IRS del 2022. Para el 2022, esa tabla se actualizó para agregar uno o dos años de expectativa de vida, lo que reducirá ligeramente la RMD que debes tomar.

Para ponerte al día con la nueva tabla, debes buscar tu edad en la tabla de expectativa de vida para solteros en la página 48 de la Publicación 590-B del IRS. El factor para el 2012 comenzó en 30.6 años (para una persona de 56 años en el 2012) y ahora se reduce a 20.6 años para tu RMD del 2022.

La Ley SECURE eliminó la posibilidad de recurrir a la IRA “Stretch”, pero eso no te aplica a ti, ya que heredaste la IRA antes de que la ley entrara en vigor. Puedes continuar tomando las RMD a lo largo de tu vida, igual que antes. La Ley SECURE eliminó la IRA “Stretch” para herencias en el 2020 o después y la reemplazó con una regla de 10 años para la mayoría de los beneficiarios en tu misma categoría. Según esa regla, los fondos heredados tendrían que ser retirados al final del décimo año después de la muerte. Pero esa regla de los 10 años no se aplica a ti, ya que heredaste antes del 2020.