Recibo beneficios por discapacidad del Seguro Social. ¿Puedo extraer fondos de mi plan 401(k) sin penalidad?

Es posible. Dependerá de cómo el Servicio de Impuestos Internos (IRS), que tiene criterios diferentes a los de la Administración del Seguro Social (SSA), haya clasificado tu discapacidad.

Normalmente, si retiras dinero de una cuenta 401(k) o de una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional antes de cumplir los 59 años y medio, deberás pagar una penalización del 10% sobre la cantidad retirada, además de los impuestos sobre la renta habituales. Esto se debe a que estos tipos de cuentas tienen impuestos diferidos (el dinero que contienen no se grava al entrar, sino al salir) y están pensadas para que se usen durante los años de jubilación. (Las cuentas Roth IRA reciben un tratamiento distinto).

El IRS permite exenciones para algunos titulares jóvenes de estas cuentas. Por ejemplo, es posible que no se te imponga la penalización del 10% si retiras el dinero para comprar, construir o renovar una primera vivienda, o para gastos médicos no reembolsados que superen el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado.

Existe otra excepción para las personas que sufren lo que el IRS denomina “discapacidad total y permanente”. Pero no todos los que reciben el Seguro por Discapacidad del Seguro Social (SSDI) o la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) (los dos beneficios por discapacidad gestionados por la SSA) cumplen la norma del IRS.

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Definiciones de discapacidad distintas

Para recibir los beneficios por discapacidad del Seguro Social, debes tener una enfermedad que te impida realizar una “actividad sustancial y lucrativa” y que esté previsto que dure por lo menos un año o acabe en la muerte. Una actividad sustancial y lucrativa es un trabajo que aporta ingresos superiores a un límite determinado; para el 2023, ese límite es de $1,470 al mes para la mayoría de los beneficiarios discapacitados.

El Seguro Social clasifica además las discapacidades en función de tus perspectivas de recuperación según las siguientes categorías: mejora médica esperada, mejora médica posible y mejora médica no esperada. Estas categorías determinan la frecuencia con la que la SSA revisará tu estado de salud para garantizar que sigues teniendo derecho a las prestaciones.