¿Cuáles estados cobran impuestos sobre el Seguro Social?

A partir del año fiscal 2024, los residentes de Minnesota con AGI de hasta $82,190 para un individuo y hasta $105,380 para una pareja que presentan una declaración conjunta no tienen que pagar impuestos estatales sobre sus ingresos del Seguro Social. Los residentes con ingresos más altos (hasta $118,190 para un contribuyente soltero y $140,380 para parejas) pueden calificar para una reducción fiscal parcial en sus beneficios. Por encima de esos umbrales, todos los beneficios sujetos a impuestos federales están sujetos al impuesto estatal sobre la renta.

Los residentes pueden usar un método alternativo para determinar los impuestos que deben sobre los ingresos del Seguro Social, basándose en cómo se aplicó la deducción para todos los beneficiarios antes de 2023, cuando los legisladores cambiaron la política estatal. Sin embargo, muy pocos contribuyentes se benefician del uso del método alternativo, según un informe de marzo de 2024 del Departamento de Investigación de la Cámara de Representantes de Minnesota.

Minnesota grava los ingresos a tasas que van del 5.35 al 9.85%. Para obtener más información, comunícate con el Departamento de Recaudación de Impuestos de Minnesota.

Montana

Al igual que el Gobierno federal, Montana no cobra impuestos sobre el Seguro Social para las personas con ingresos generales de menos de $25,000 para contribuyentes individuales y menos de $32,000 para parejas que presentan una declaración conjunta. Los residentes con ingresos más altos tendrán que pagar impuestos sobre sus beneficios, pero el estado usa un método distinto del federal para determinar la cantidad tributable. El formulario de impuestos del estado incluye una planilla para calcular la diferencia.

La tasa del impuesto sobre el ingreso de Montana oscila entre el 1 y el 6.75%. La tasa máxima se reducirá al 5.9% en el año fiscal 2024. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de Montana.

Nuevo México

Los ingresos del Seguro Social son completamente deducibles para los residentes de Nuevo México con un ingreso bruto ajustado menor a $100,000 para una persona y $150,000 para una pareja que declara sus impuestos conjuntamente.

Nuevo México aplica impuestos sobre el ingreso a tasas que oscilan entre el 1.7 y el 5.9%.  Para más información, comunícate con el Departamento de Recaudación de Rentas de Nuevo México.

Rhode Island

Este estado no cobra impuestos sobre los beneficios de las personas que alcanzaron la edad plena de jubilación, tal como la define la Administración del Seguro Social (entre 66 y 67 años, dependiendo del año de nacimiento) y tienen un ingreso bruto ajustado de $126,250 para una pareja que presenta una declaración conjunta o $101,000 para un declarante soltero o jefe de familia. Si no has alcanzado la edad plenade jubilación, o si tus ingresos superan esos umbrales, tus beneficios están totalmente sujetos a impuestos.

Rhode Island aplica impuestos sobre el ingreso a tasas que oscilan entre el 3.75 y el 5.99%. Para más información, comunícate con la División Impositiva del Departamento de Recaudaciones de Rhode Island.

Utah

Utah aplica la fórmula federal para calcular qué cantidad del ingreso proveniente del Seguro Social está sujeta a impuestos, que son del 4.55%, pero el estado ofrece un crédito total o parcial sobre esos beneficios tributables. 

Las parejas y jefes de familia que declaran ingresos de $75,000 o menos y los individuos que ganan $45,000 o menos tienen derecho a un crédito tributario completo de sus ingresos provenientes de los beneficios. Quienes ganan más pueden igualmente recibir una reducción parcial de los impuestos sobre los beneficios: el crédito tributario se reduce en 25 centavos por cada dólar que excede los umbrales mencionados. 

Para más información, comunícate con la Comisión Tributaria Estatal de Utah.

Vermont

Los contribuyentes solteros con un AGI de $50,000 o menos ahora califican para una exención total del pago de impuestos estatales sobre sus beneficios. Aquellos que ganan entre $50,000 y $60,000 son elegibles para una exención parcial. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, la exención total se aplica si tienen ingresos de $65,000 o menos. La exención se elimina gradualmente para las que ganan entre $65,000 y $75,000.

Los contribuyentes individuales que ganan al menos $60,000 y las parejas que ganan al menos $75,000 deben pagar la totalidad del impuesto sobre los beneficios de acuerdo con la tasa del estado, que oscila entre el 3.35 y el 8.75%. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de la Agencia de Administración de Vermont.

Virginia Occidental

Para el año fiscal 2024,  los residentes de Virginia Occidental que reciban beneficios del Seguro Social pueden restar el 35% de sus beneficios de su ingreso estatal tributable. Para 2025 la deducción es del 65% y a partir de 2026 los ingresos del Seguro Social son totalmente deducibles.

La tasa del impuesto sobre el ingreso de Virginia Occidental oscila entre el 2.36 y el 5.12%. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos del Estado de Virginia Occidental.

Ten en cuenta que

Las disposiciones anteriores no se aplican a la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), un beneficio mensual para las personas que tienen más de 65 años o tienen una discapacidad o pérdida de la visión y tienen ingresos muy bajos y bienes limitados. SSI, que es administrado por la Administración del Seguro Social, no está sujeto a impuestos sobre la renta.La Administración del Seguro Social gerencia este programa, pero no lo financia. Los beneficios del programa SSI están exentos del impuesto sobre el ingreso.