Nuevo formulario de impuestos podría simplificar la declaración de impuestos

El IRS ha revelado la versión final de un nuevo formulario de impuestos sobre los ingresos simplificado que las personas de 65 años o más pueden usar para presentar su declaración de impuestos.

Redactado para facilitar la lectura de aquellos cuyos ojos sufren el paso del tiempo, el formulario 1040-SR (en inglés) de dos páginas tiene una letra más grande que la del formulario 1040 estándar e incluye una tabla que se puede ver fácilmente para calcular la deducción estándar de los contribuyentes, dice Eric L. Smith, vocero del IRS.

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El Congreso le indicó a la agencia federal que creara el nuevo formulario cuando aprobó el proyecto de ley presupuestario en el 2018.

Para usar el nuevo formulario, los contribuyentes, que incluye a ambos cónyuges, deben tener al menos 65 años, a pesar de que no estén jubilados. También deben usar la deducción estándar en lugar de detallar las deducciones.

"Muchos de nuestros clientes mayores, debido a las donaciones y a los impuestos estatales y locales, reúnen los requisitos para detallar las deducciones, por lo que este formulario no es apropiado para ellos”, dice Jay Porter, contador adjunto de Porter & Associates en Huntington, West Virginia.

Las diversas fuentes de ingresos para la jubilación, como los beneficios del Seguro Social, las distribuciones de cuentas IRA, las pensiones y las anualidades se exhiben en la primera página del formulario.

Los programas informáticos de preparación de impuestos podrán generar el formulario 1040-SR, pero el nuevo formulario ofrecerá los mayores beneficios a aquellos del grupo de menos del 10% de los contribuyentes que completarán y presentarán sus declaraciones en papel, afirma Smith.

Puede que algunos adultos mayores se sientan más cómodos con el formulario 1040-SR y les resulte más fácil calcular la deducción estándar, dice Porter, quien es miembro del American Institute of CPA. Sin embargo, el rediseño no será tan beneficioso para las personas que presenten sus declaraciones de manera electrónica o con un preparador de impuestos.

Las personas mayores que sean propietarias de pequeñas empresas aún deberán usar el formulario estándar, incluido el Anexo C, para declarar las ganancias y pérdidas. Aquellas personas con ingresos por inversiones también deberán usar el formulario estándar, agrega Mike Windle, profesional certificado especializado en ingresos jubilatorios y socio de C. Curtis Financial Group en Plymouth, Michigan.

El portavoz del IRS no tiene información actualizada sobre cuántos adultos mayores detallan sus deducciones. Pero en la población en general, el IRS ha visto una reducción significativa en aquellos que detallan sus deducciones desde que el Congreso modificó el código de impuestos en el 2017 para aumentar la cantidad de la deducción estándar y poner un límite en la cantidad de los impuestos estatales y locales que aquellos que detallan pueden deducir.

Nota del editor: Este artículo se publicó originalmente en julio del 2019. Se ha actualizado para anunciar que la versión final del formulario 1040-SR ya está disponible.