Vida Sana
Depende. Por lo general, las distribuciones tempranas o prematuras (aquellas que recibes de una cuenta IRA antes de cumplir los 59 años y medio), tienen un impuesto de 10%, adicional a todo impuesto regular sobre los ingresos que recibas por concepto de dicha distribución temprana. Esto suele hacerse para desalentar la utilización del dinero de las cuentas IRA tradicional o IRA Roth para propósitos diferentes a la jubilación.
Sin embargo, existen excepciones. Por ejemplo, cuando reinviertes o transfieres tus distribuciones a otra cuenta IRA o plan de jubilación calificado, ese dinero no está sujeto al impuesto adicional de 10%. Esta regla solo aplica una vez al año. Pero hay otras excepciones que se aplican al impuesto adicional de las distribuciones prematuras de IRA tradicional o Roth cuando:
- Las distribuciones se hacen a un beneficiario o heredero debido al fallecimiento del dueño del plan IRA.
- Recibes una distribución prematura por concepto de una incapacidad total y permanente.
- Las distribuciones responden a una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales a lo largo de tu vida (o de tu expectativa de vida) o las vidas conjuntas (o la expectativa de las vidas conjuntas) tuya y de tu beneficiario designado.
- No supera los $10,000 utilizados para la compra calificada de una vivienda por primera vez.
- No excede tus gastos calificados de educación superior.
- No excede ciertas primas de seguro de salud después de haber recibido compensación por desempleo (o después de haber sido elegible para recibir compensación por desempleo, pero por tu condición de trabajador por cuenta propia).
- No excede tus gastos médicos no reembolsados que sean mayores que un cierto porcentaje de tu ingreso bruto ajustado.
- Las distribuciones se hicieron directamente al gobierno debido a un embargo de la cuenta IRA realizado por el IRS.
- Cuando se trata de distribuciones hechas a ciudadanos en reserva militar que reúnen las condiciones para dicha excepción.
- Cuando son exceptuadas del impuesto adicional sobre los ingresos conforme a legislación federal relacionada con ciertas emergencias y desastres.
- Cuando no superan los $5,000 y la distribución es una distribución calificada por nacimiento o adopción.
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