Retira primero los fondos de tu cuenta IRA tradicional

Respuesta:

No, no hay ningún renglón ni formulario impositivo que muestre explícitamente que estás tomando tus RMD. Solo tienes que declarar el importe de esas distribuciones como lo harías con cualquier distribución de tu cuenta IRA o del plan de jubilación de tu empresa. Por lo general, estas distribuciones se declaran en el formulario 1040-SR (en las líneas 4a y 4b en el caso de las distribuciones de cuentas IRA y en las líneas 5a y 5b en el caso de las distribuciones de los planes empresariales).

Así que, obviamente, la siguiente pregunta es: "¿Cómo sabrá el IRS si estás tomando tus RMD?".

El IRS sabrá que estás sujeto a distribuciones mínimas obligatorias de tu cuenta IRA porque el banco, la compañía que administra el fondo u otra institución financiera que tiene los fondos de tu IRA informará al IRS en el formulario 5498 (información de contribución de cuentas IRA) que estás sujeto a las distribuciones obligatorias para el año. Por el contrario, la aplicación de una distribución mínima obligatoria del plan de jubilación de tu empresa no se reporta al IRS.

Recuerda también que cualquier parte de tus distribuciones obligatorias anuales que no se tomen están sujetas a una multa draconiana del 50%. Sin embargo, el IRS generalmente renunciará a la multa por una causa razonable, como problemas médicos, muerte en la familia, error del asesor financiero u otros problemas similares.

Dicho esto, es tu responsabilidad calcular la cantidad de tus RMD anuales, aunque en el caso de las RMD de tu IRA, el banco, la compañía que administra el fondo u otra institución financiera que tenga los fondos de tu IRA te lo notificará e incluso calculará las RMD por ti si se lo pides. Pero yo no confiaría en eso. En primer lugar, es posible que su cálculo no sea correcto (y tú sigues siendo responsable de retirar la cantidad correcta en concepto de distribución mínima obligatoria). Además, es posible que tengas otros fondos IRA de los que hayas retirado dinero, el cual podría formar parte del total de RMD de todas tus cuentas IRA.

Lo mejor es calcular tú mismo el importe o hacerlo con la ayuda de un asesor financiero o fiscal que conozca los saldos totales de todas tus cuentas IRA (incluidas las cuentas SIMPLE IRA o SEP IRA, si las tienes). Además, también podrías tener fondos en un plan de jubilación de tu empresa, como un 401(k), que están sujetos a distribución mínima obligatoria. Las instituciones financieras que mantienen los fondos de tu cuenta IRA no proporcionarán la cantidad de distribución mínima obligatoria que corresponde a los planes de tu empresa. No tienen acceso a esa información.

Depende de ti saber la cantidad total de distribuciones mínimas obligatorias que debes tomar de tus cuentas IRA o de otros planes de un empleador, y depende de ti retirar la cantidad correcta. La cantidad que retires simplemente se reportará en tu declaración de impuestos como una distribución normal, no se mencionará específicamente en ninguna parte de los formularios impositivos que satisface tu requisito de distribución mínima obligatoria anual.

Respuesta:

Esto se conoce como una "conversión Roth dentro del plan", ya que los fondos en el plan del empleador nunca salen del plan 457(b), sino que se mueven dentro del plan directamente desde el lado con impuestos diferidos hacia el lado Roth 457(b). Esta es una conversión Roth y está sujeta a impuestos. A principios del año que viene deberías recibir el formulario 1099-R en el que se indica la transferencia dentro del plan. Es probable que la transferencia se codifique como "G", es decir, como una "reinversión directa", pero esta es una conversión Roth sujeta a impuestos.

Debes declarar esta conversión Roth dentro del plan en tu declaración de impuestos, formulario 1040 (o 1040-SR), líneas 5a y 5b, como una distribución normal de tu plan 457(b). No se identifica por separado como una "conversión Roth dentro del plan".

Ed Slott, contador público certificado (CPA), es un experto en cuentas IRA reconocido a nivel nacional, además de personalidad de la televisión pública, escritor y colaborador habitual en varios medios de comunicación, y ha dedicado su vida a educar a las personas (y a sus profesionales financieros) sobre la protección de las cuentas de jubilación frente a impuestos innecesarios. Su libro más reciente es The New Retirement Savings Time Bomb (Penguin Random House, 2021). Visita IRAHelp.com para obtener más información.

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