Consejos sobre impuestos para los cuidadores familiares

El IRS tiene una herramienta interactiva (en inglés) para ayudarte a determinar si un dependiente te ayuda a reunir los requisitos para un crédito fiscal. 

Consejos para ayudar a apoyar tu reclamación 

1. Mantén registros detallados. Por ejemplo, crea un registro que demuestre que tu dependiente vivió contigo durante por lo menos seis meses. 

2. Guarda los recibos y documenta por escrito todos los gastos relacionados. Esto asegurará que no olvides ninguna deducción permitida, y puede servir como parte de tu documentación en caso de una auditoría. 

3. Ten en cuenta que añadir un dependiente lo hace parte de tu hogar, lo que podría tener implicaciones en áreas como el derecho a Medicaid o el costo del seguro de salud adquirido a través del mercado provisto por la Ley del Cuidado de la Salud a Bajo Precio. 

Una ventaja adicional: tu estatus como jefe de familia 

Si eres contribuyente soltero, o casado, pero vives separado de tu cónyuge, añadir un familiar como dependiente puede convertirte en jefe de familia.

Este cambio de categoría aumenta tus deducciones estándares para el año impositivo 2022 a $19,400, de $12,950, si eres soltero o casado, pero declaras por separado. Recuerda que si reclamas la deducción estándar no podrás reclamar ninguna exención personal. 

Para reclamar el estatus de jefe de familia, no es necesario que alguno de tus padres viva contigo. Cualquier otro pariente debe haber vivido contigo por lo menos durante seis meses del año tributario. 

Si usas un acuerdo de manutención múltiple para reclamar a tu dependiente, no puedes usar a ese dependiente para calificar como jefe de familia. 

Deducir los gastos médicos de un dependiente 

Puedes deducir el dinero que pagaste para cubrir los gastos médicos no reembolsados ​​de tu ser querido si los gastos médicos calificados de todas las personas que figuran en tu declaración suman más del 7.5% de tu ingreso bruto ajustado para ese año, y si el total de tus deducciones detalladas es mayor que tus deducciones estándares. 

Revisa la Publicación 502 del IRS (en inglés) para ver lo que puedes, o no puedes, deducir. Aquí tienes un ejemplo de deducciones aceptables: 

• Actividades para adultos mayores con necesidades especiales 
• Acupuntura 
• Cuidado diurno de un adulto o los servicios de un asistente de cuidado de salud en el hogar si trabajas fuera de casa 
• Costo de los centros de vida asistida, si son necesarios por motivos médicos 
• Vendajes 
• Copagos y deducibles 
• Anteojos 
• Audífonos 
• Modificaciones del hogar y vehículos necesarias para la seguridad o movilidad 
• Insulina 
• Terapia física 
• Medicamentos y equipo médico recetado, como bastones o andadores 
• Servicios de un asistente de salud durante los cuidados de relevo 
• Transporte a citas o servicios médicos 

No son deducibles: artículos y servicios que benefician al hogar, no solo a la persona que recibe cuidados. 

Cuentas de gastos flexibles y cuentas de ahorros para la salud 

Las cuentas de gastos flexibles (FSA) y las cuentas de ahorros para la salud (HSA) toman dinero de tus ingresos antes de deducir los impuestos. Ese dinero se deposita en un plan de ahorros para gastos médicos que puedes utilizar para pagar los gastos de bolsillo relacionados con el cuidado de salud tuyo y de tus dependientes. 

Puedes usar una de estas cuentas para pagar gastos de tu dependiente, como facturas médicas, copagos, deducibles del seguro, suministros médicos de venta libre, equipo de protección personal y hasta algunos tratamientos que tu seguro de salud no cubra. Sin embargo, las facturas que pagues con tu cuenta FSA o HSA no serán deducibles de tus impuestos como gastos médicos. 

Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes

A diferencia del crédito tributario por hijos o el crédito para otros dependientes, que confieren una exención impositiva basada en la existencia de un hijo u otro dependiente que reúna los requisitos, el crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes, se basa en el dinero que gastas para que otro cuide de esa persona o personas, según las circunstancias. Para el año fiscal 2022, puedes reclamar una porción de hasta $3,000 en costos de prestación de cuidados para una persona que reúna los requisitos y hasta $6,000 para dos o más. 

Aunque suene extraño debido al nombre, este crédito tributario no requiere que tu ser querido cumpla los requisitos como tu dependiente en ciertas circunstancias. Pero el IRS tiene reglas que debes seguir al solicitar el crédito. Entre ellas: 

• Cohabitación. La persona que reclames como dependiente debe haber vivido contigo por lo menos seis meses durante el año tributario. 

• Dependiente. La persona es tu dependiente o reúne los requisitos para serlo, excepto por tener un ingreso bruto por encima del máximo permitido —de $4,400 en el 2022—, o por haber presentado una declaración de impuestos conjunta con un cónyuge para ese año. 

• Incapacidad. La persona está física o mentalmente incapacitada para cuidarse a sí misma. 

• Necesario para poder trabajar. Para poder ir a trabajar o buscar empleo, necesitas costear un programa de cuidado diurno para adultos o para un menor, o pagar un servicio de cuidado de salud en el hogar para un ser querido. 

• Criterios para que el cónyuge cumpla los requisitos. Si estas casado, tu cónyuge debe también trabajar, ser estudiante o estar discapacitado para que puedas recibir este crédito. 

Si tienes planes de reclamar cualquiera de estos créditos o deducciones, asegúrate de especificar todos tus gastos y de buscar a alguien que te ayude en la preparación de tu declaración de impuestos, dice Lynnette Lee-Villanueva, vicepresidenta de AARP Foundation Tax-Aide (en inglés). Los voluntarios de AARP brindan este servicio gratuito de preparación de impuestos.  

Tax-Aide tiene más de 5,000 centros en todo el país que están abiertos anualmente durante la temporada de impuestos. Un localizador de centros en línea (en inglés) puede ayudarte a encontrar uno cerca de ti. 

Este artículo se publicó originalmente el 15 de diciembre del 2017 y se ha actualizado para reflejar las nuevas leyes y políticas de impuestos para el año impositivo 2022.