¿Las primas de Medicare son deducibles de impuestos?

Los integrantes de parejas casadas que presentan una declaración conjunta tienen derecho a deducir cada uno las primas de cuidados a largo plazo, hasta los límites correspondientes a su edad.

Los gastos médicos de bolsillo adicionales pueden ser deducibles de impuestos si otros seguros, como Medigap, Medicare Advantage o la cobertura para jubilados, no te reembolsaron. Estos otros costos deducibles pueden incluir los siguientes:

Deducibles y copagos

La mayoría de los gastos dentales, de audición y de visión, como los lentes de contacto, los anteojos, los exámenes rutinarios de la vista, los procedimientos dentales, las prótesis dentales, los exámenes dentales de rutina, los audífonos y las pruebas de audición. También puedes incluir el costo de la cirugía ocular para tratar la visión defectuosa, como la cirugía ocular con láser o la cirugía refractiva para corregir la miopía.

Equipo médico, como muletas o una silla de ruedas, que quizás no esté cubierto en su totalidad. Los suministros médicos, como las vendas, también son deducibles de los impuestos.

Ciertas mejoras en el hogar para adaptarlo a una discapacidad. Por ejemplo, puedes deducir el costo de la construcción de rampas para sillas de ruedas, la instalación de barras de apoyo y pasamanos en el baño, y la ampliación de puertas y pasillos. Si la mejora aumenta el valor de la vivienda, una porción del gasto no será deducible de los impuestos.

Determinados gastos de atención de psicólogos o psiquiatras, incluso si superan los límites de cobertura de Medicare para los beneficios de salud mental.

Servicios que Medicare no cubre, como visitas a acupunturistas o quiroprácticos que exceden la definición limitada de la cobertura de Medicare.

Muchos gastos de viaje para recibir atención médica. Sin embargo, los costos de alojamiento tal vez tengan un máximo diario.

Consulta la Publicación 502 del IRS, Medical and Dental Expenses (Gastos médicos y dentales —en inglés), para obtener una lista completa de las normas y los gastos médicos deducibles.

¿Qué gastos de Medicare no son deducibles de los impuestos?

Los siguientes gastos relacionados con Medicare no son deducibles:

Cirugía estética para mejorar tu apariencia, a menos que la cirugía trate problemas que sean resultado de un accidente, una deformidad o una enfermedad.

Las multas por inscripción tardía que se agregan a las primas de la Parte B o de la Parte D.

Medicamentos sin receta, a excepción de la insulina. Eso incluye suplementos nutricionales, vitamínicos o de hierbas, a menos que un proveedor médico los recomiende como tratamiento para un trastorno específico que un médico haya diagnosticado.

¿Puedo deducir las primas de Medicare si trabajo por mi cuenta?

Si trabajas por tu cuenta, es posible que puedas deducir de tus ingresos las primas de Medicare o de otro seguro médico calificado sin necesidad de detallar las deducciones o superar el umbral del 7.5%. Incluso si estás mayormente jubilado pero has hecho algún trabajo de consultoría, podrías tener la oportunidad de deducir todo o parte de tus primas.

Para poder deducir el seguro médico si trabajas por tu cuenta, ni tú ni tu cónyuge pueden haber tenido derecho a recibir un plan subsidiado de salud ofrecido por un empleador. Las primas deducibles de impuestos no pueden exceder la cantidad de dinero que ganaste con tu negocio. El cálculo se complica si recibiste un subsidio para comprar seguro médico en el mercado federal o estatal de seguros de salud.

Si reúnes los requisitos, puedes deducir las primas de la Parte B y de la Parte A de Medicare (si es que debes pagar esta última), y también las de la Parte D, Medicare Advantage y Medigap, junto con las primas de un seguro calificado de cuidados a largo plazo. Puedes reclamar esta deducción como un ajuste de ingresos en el Anexo 1 cuando presentas el Formulario 1040 (en inglés).

Ten en cuenta lo siguiente

Puedes retirar dinero libre de impuestos de una cuenta de ahorros para gastos de salud (HSA) para pagar las primas de Medicare después de cumplir 65 años, incluidas las primas de la Parte A, la Parte B y la Parte D (medicamentos recetados) de Medicare y Medicare Advantage. Sin embargo, el IRS no permite retiros libres de impuestos de una cuenta HSA para pagar las primas de Medigap.

No puedes hacer nuevas contribuciones a una cuenta HSA después de inscribirte en Medicare, pero puedes retirar dinero libre de impuestos para cubrir gastos calificados a cualquier edad. No puedes hacer retiros libres de impuesto de la HSA a la vez que reclamas una deducción de los impuestos por los mismos gastos médicos.