Vida Sana
![Laberinto encima de un formulario 1040 del IRS con una figura roja y un signo de interrogación arriba Laberinto encima de un formulario 1040 del IRS con una figura roja y un signo de interrogación arriba](https://cdn.aarp.net/content/dam/aarpe/es/home/dinero/impuestos/info-2021/como-recuperar-distribucion-minima-requerida-del-2020-es/_jcr_content/root/container_main/container_body_main/container_body1/container_body_cf/container_image/articlecontentfragment/cfimage.coreimg.50.932.jpeg/content/dam/aarp/money/taxes/2021/03/1140-tax-form-question-esp.jpg)
P: A principios del año pasado retiré mi distribución mínima requerida (RMD) del 2020 de mi cuenta IRA, pero más adelante en el mismo año la ley tributaria suspendió las RMD, así que devolví los fondos. Creía que con eso estaba todo resuelto, es decir, creía que estaba "a cero" y que no tenía que pagar impuestos.
Pero ahora llega el momento de presentar los impuestos y tengo dos dudas.
- En primer lugar, he recibido un formulario 1099-R para la distribución donde dice que esta está sujeta a impuestos, a pesar de que devolví la RMD no deseada del 2020. ¿Qué debo hacer?
- La segunda duda es aún más compleja. Cuando retiré mi RMD del 2020, opté por que me retuvieran los impuestos (como suelo hacer para cubrir los impuestos de mis RMD), así que solo recibí una distribución "neta", y esa es la cantidad que devolví. ¿Tengo un problema de impuestos? Y, si es así, ¿se puede arreglar ahora, en el 2021?
Respuesta:
En primer lugar, no eres la única persona en esa situación. Esta es la pregunta que más nos hacen sobre los impuestos de las RMD, incluso por parte de contadores que están preparando las declaraciones de impuestos. Nos lo preguntan personas que, como tú, están preparando sus impuestos del 2020 a partir de los formularios 1099 que han recibido. Recuerda que el IRS también recibió una copia de ese formulario 1099, por lo que esas cantidades tendrán que coincidir en tu declaración de impuestos y deberás explicar cualquier diferencia entre lo que aparece en el 1099-R como ingresos sujetos a impuestos y lo que realmente son ingresos sujetos a impuestos (que, de hecho, podría ser cero). Pero tu declaración de impuestos debe contar esa historia para evitar problemas con el IRS.
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Para resumir lo ocurrido el año pasado, la ley CARES suspendió las distribuciones mínimas requeridas (RMD) correspondientes al 2020, pero algunas personas, como tú, las retiraron antes de saberlo. Con el Aviso 2020-51, el IRS permitió que los titulares de cuentas IRA que ya habían retirado sus RMD devolvieran esos fondos.
Es probable que las personas en tu situación pensaran que, una vez devuelta la RMD no deseada, los ingresos se "ponían a cero", como decías en la pregunta, y que eso eliminaba la deuda tributaria de esa distribución. Desgraciadamente, tal como has descubierto, la declaración fiscal 1099-R no funciona así.
El formulario 1099-R sigue mostrando la RMD como una distribución sujeta a impuestos, ya que solo incluye la distribución y no la devolución de esos fondos. Esto puede parecer un error, pero en realidad tiene sentido. Una reinversión (como la devolución de la RMD no deseada) comienza con una distribución al titular de la cuenta IRA: tú. No hay forma de saber qué hace el titular de la cuenta IRA con ese dinero. En el momento de la distribución, el custodio no sabe si se producirá una reinversión (una devolución de la RMD no deseada).
Depende de ti o de tu preparador de impuestos reflejar la devolución de la RMD en tu declaración y anular así la distribución sujeta a impuestos.
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