Medidas tributarias a tomar antes de fin de año

Por ejemplo, un matrimonio en el que los dos miembros de la pareja tienen 65 años, tendría una deducción estándar de $27,800, por lo que podrían obtener ganancias de $80,800 y tener $108,600 para gastar, sin tener que pagar impuestos federales sobre el ingreso. Si su ingreso fuera de $60,000, podrían acumular otros $48,600 en ganancias de capital a largo plazo sin deber ningún impuesto federal adicional sobre el ingreso.

Las personas que pueden beneficiarse de la tasa del 0% para el impuesto sobre las ganancias de capital también pueden vender sus inversiones ganadoras (hasta los límites que se mencionan arriba) y volver a comprar esas inversiones pocos segundos más tarde, porque las reglas de wash-sale se aplican solamente a las inversiones que se venden con pérdida. ¿Por qué hacer eso? Volverías a establecer tu base de costo al precio actual de la inversión, lo que podría reducir tus impuestos sobre las ganancias de capital si vendes la inversión más tarde con ganancias. No obstante, ten presente que tal vez debas pagar impuestos estatales sobre los ingresos por esas ganancias. 

Si tu ingreso imponible está dentro de los niveles mencionados, el aprovechamiento de ganancias el mismo año en que aproveches pérdidas para fines impositivos no es una buena idea, dice Piper. Estarías utilizando las pérdidas para compensar ganancias que de todas maneras no te iban a costar nada en impuestos.

4. Haz contribuciones a tu cuenta jubilatoria

Si continúas trabajando y tienes ingresos laborales, una forma de reducir tus impuestos es contribuir a una cuenta 401(k) o 403(b), o incluso a una cuenta de jubilación individual IRA. La fecha límite para hacer contribuciones a una cuenta 401(k) o 403(b) es el 31 de diciembre, pero tienes hasta el 18 de abril del 2022 para aportar a una cuenta IRA.

5. Gana ingresos libres de impuestos y riesgos reduciendo el saldo de tu hipoteca

Como dije en un artículo anterior, la mayoría de nosotros no detallamos las deducciones y no recibimos ningún beneficio impositivo por el interés de la hipoteca. De modo que, si tienes una hipoteca al 3% de interés, eso equivale a un rendimiento del 3% libre de impuestos (o casi libre de impuestos si puedes detallar las deducciones). ¿Por qué tener bonos que devengan alrededor del 1.6% en interés gravable mientras mantienes un préstamo a una tasa mucho más alta sin un beneficio impositivo? Pero asegúrate de que tienes suficientes activos líquidos para dormir bien de noche. 

Las dos ideas siguientes se basan en el hecho de que a veces es mejor pagar impuestos antes, a una tasa más baja, que hacerlo más tarde a una tasa más alta (suponiendo que los impuestos serán más altos en el futuro). Estas dos ideas son más eficaces si has demorado el Seguro Social (por lo general, la mejor opción) y no has comenzado a retirar las distribuciones mínimas obligatorias (RMD). Las distribuciones mínimas obligatorias comienzan a regir el 1.^o de abril del año en que cumples 72 años (70 años y medio si cumpliste 70 años y medio antes del 1.^o de enero del 2020). 

Al tener ingresos más bajos antes de comenzar a retirar las distribuciones mínimas obligatorias y recibir los beneficios del Seguro Social, es posible que estés en una categoría impositiva más baja que la que probablemente te corresponda dentro de unos pocos años. Las tasas impositivas saltan del 12 al 22% a partir de $40,525 para individuos y a partir de $81,050 para matrimonios que presentan declaración conjunta, de modo que tal vez debas considerar utilizar esa tasa del 12%.

6. Considera conversiones parciales a cuentas Roth

Podrías retirar algo de dinero de una cuenta IRA tradicional y convertirlo a una cuenta IRA Roth libre de impuestos. El IRS generalmente te cobrará impuestos sobre la cantidad que conviertas, como si se trataran de ingresos ordinarios. Pero, según las leyes actuales, el dinero que tengas en la cuenta Roth crecerá libre de impuestos por el resto de tu vida, e incluso diez años después si lo heredan tus hijos al morir tú y tu cónyuge.

7. Considera hacer retiros

Podrías simplemente retirar dinero de tus cuentas con impuestos diferidos y usarlo para vivir, partiendo del supuesto de que pagarás menos en impuestos sobre esos retiros ahora que en el futuro. Pero no hagas esto antes de cumplir 59 años y medio, porque probablemente tengas que pagar una penalización del 10%. El resultado de ambos métodos es que tus distribuciones mínimas obligatorias serán menores más adelante.

Ahora, unas advertencias. Primero, yo siempre dije que invertir es simple, pero nunca dije que los impuestos lo fueran. Cualquiera de estas tácticas podría generar sorpresas inesperadas, como por ejemplo mayores ajustes mensuales basados en los ingresos (IRMAA) en las primas de Medicare o menores subsidios de la Ley del Cuidado de la Salud a Bajo Precio (ACA). Y, por supuesto, las leyes impositivas pueden cambiar. Y cambiarán. Por eso, te sugiero que evalúes estas ideas con un experto en impuestos antes de ponerlas en práctica.  ​​