Exenciones de impuestos que no puedes dejar pasar si tienes más de 50 años

Supongamos que tu salario es de $75,000. Contribuyes un 6% ($4,500), tus ingresos tributables se reducirán a $70,500. Si aplicas una tasa impositiva del 22% para el año fiscal 2024, tu factura de impuestos sobre la renta se reducirá en $990.

Recuerda que esto se aplica a una IRA tradicional o 401(k). Las contribuciones de jubilación a una IRA Roth o 401(k) Roth se realizan después de impuestos: no recibes una exención de impuestos por adelantado por estas contribuciones, pero los retiros calificados que hagas durante la jubilación estarán libres de impuestos. Sin embargo, cuando contribuyes dinero antes de la deducción de impuestos a una cuenta IRA tradicional o a una cuenta 401(k), tus ahorros crecerán libres de impuestos, pero serás responsable de los impuestos una vez que comiences a hacer retiros durante la jubilación.

Ten en cuenta que la deducción de impuestos que recibes puede ser limitada si estás cubierto por un plan de jubilación del trabajo y tus ingresos superan ciertos límites. Según el IRS, para el 2024:

• Las deducciones para cuentas IRA de personas solteras cubiertas por un plan de jubilación en el trabajo no están permitidas una vez que el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es de $87,000 o más. El MAGI es tu ingreso bruto ajustado, menos ciertas deducciones, tales como los intereses de los préstamos estudiantiles.
• Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que hace la contribución a la cuenta IRA está cubierto por un plan de jubilación del trabajo, el límite de MAGI es de $143,000. 
• Si un contribuyente a una cuenta IRA no está cubierto por un plan de jubilación del trabajo y está casado con alguien que está cubierto, no hay deducción si el MAGI es de entre $240,000 o más.

Las cuentas Roth IRA también tienen límites de ingresos. Para el 2024, un contribuyente soltero no puede deducir una contribución Roth si su MAGI es de $161,000 o más. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el límite es de $240,000.

En lo que respecta a las contribuciones de recuperación para una IRA tradicional o Roth IRA, tienes hasta la fecha límite de presentación de impuestos para realizar una contribución deducible; es decir, puedes computar una contribución en tus impuestos de 2024 si la realizas antes del 15 de abril de 2025. Sin embargo, los planes 401(k), 403(b), Thrift Savings Plans y la mayoría de los planes 457 se calculan por año calendario; para deducir esas contribuciones, debe realizarlas antes del 31 de diciembre.

2. Alivia el dolor de las distribuciones mínimas obligatorias

Obviamente, cuantos más retiros hagas de tus cuentas jubilatorias, menos dinero tendrás para los años de vida que te quedan y mayores serán las probabilidades de vivir más tiempo que el que puedan solventar tus ahorros. Sin embargo, no puedes dejar tus cuentas intactas por siempre. Es probable que tengas que hacer distribuciones mínimas obligatorias (RMD), la cantidad mínima establecida por el gobierno federal que debes retirar anualmente de un plan de jubilación con impuestos diferidos, como una cuenta IRA tradicional. (En las Roth IRA no hay distribuciones obligatorias mientras el propietario está vivo).

Según las reglas que entraron en vigor en el 2023 bajo la ley Secure 2.0, puedes esperar hasta el año en que cumples 73 para comenzar a retirar las distribuciones mínimas obligatorias. Antes, esos retiros comenzaban a la edad de 72 años. Puedes aplazar tu primera distribución mínima obligatoria hasta el 1.º de abril del año siguiente, pero también tendrás que retirar otra en diciembre de ese año.

Si no necesitas el dinero que estás obligado a retirar, considera donarlo a una organización benéfica. Si donas tu distribución obligatoria a una organización benéfica calificada directamente de tu cuenta de jubilación, no tendrás que pagar impuestos sobre la distribución, hasta $100,000.

3. Maximiza tu cuenta de ahorros para gastos médicos

Otra oportunidad que a menudo se pasa por alto se encuentra en las cuentas de ahorros para gastos médicos (HSA) que ofrecen los empleadores, dice Brenna Baucum, una CFP de Collective Wealth Planning en Salem, Oregón.

“Para los mayores de 50 años, las HSA ofrecen una ventaja única”, dice. “Al contribuir a tu HSA, te preparas para los gastos futuros relacionados con el cuidado de la salud y disfrutas de un beneficio tributario triple: contribuciones deducibles de impuestos [de tu ingreso bruto], crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos para los gastos médicos calificados”.

También, se puede hacer un pequeño aporte de recuperación a la cuenta de ahorros para gastos médicos, $1,000, un beneficio que Sandi Weaver, propietaria de Weaver Financial en Mission, Kansas, les recuerda a sus clientes que aprovechen una vez que alcancen los 55:  “Recibimos una deducción inmediata de impuestos por ese aporte de recuperación, aparte de la contribución básica a la HSA en sí”.

Además, la cuenta es tuya; puedes llevarla contigo a un nuevo empleo y usar los fondos en la jubilación.

Para el 2024, puedes contribuir hasta $4,150 si tienes cobertura para ti mismo, o hasta $8,300 si tienes cobertura familiar, más la cantidad adicional de $1,000 si cumples 55 durante el año. Sin embargo, el límite de tu contribución se reducirá por cualquier cantidad que haya contribuido tu empleador y que se excluyó de tus ingresos.

4. Disfruta de una deducción estándar más grande a los 65 años

Puedes esperar un beneficio tributario adicional en el futuro. La deducción estándar —que reduce tu ingreso imponible y, por ende, tu factura de impuestos—, será mayor una vez que alcances los 65 años.

En el 2025, al completar los formularios de declaración del impuesto federal sobre la renta para los ingresos laborales del 2024, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, recibirán una deducción estándar de $29,200. Para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presentan una declaración por separado, la deducción estándar aumenta a $14,600.

Sin embargo, si tienes 65 años o más y presentas una declaración como contribuyente soltero, recibes una deducción adicional de $1,950 para el año fiscal 2024. ¿Estás casado y presentas una declaración conjunta o separada? La deducción estándar adicional es de $1,550 por cada persona que reúna los requisitos.  Para los contribuyentes mayores de 65 años que tienen ceguera, la deducción adicional es de $3,900. Si estás casado y presentas una declaración conjunta o separada, la deducción es de $3,100 por cada persona que reúna los requisitos.

Otras deducciones

La alta deducción estándar significa que, para la mayoría de las personas, no vale la pena detallar: a menos que sus deducciones individuales sean grandes o numerosas, no sumarán más que su deducción estándar.

Sin embargo, puedes deducir algunos gastos sin detallarlos, gracias a las deducciones “por encima de la línea”, que son deducibles de tu ingreso bruto antes de calcular tu ingreso bruto ajustado (AGI). Por ejemplo, puedes deducir los intereses de los préstamos estudiantiles que pagaste en el año fiscal 2024.

Otras deducciones por encima de la línea incluyen:

Gastos de educadores. Los individuos pueden deducir hasta $300 por gastos de enseñanza no reembolsados, y las parejas casadas pueden deducir $600, suponiendo que ambas personas sean educadores.

Seguro médico para trabajadores autónomos. Si trabajas por cuenta propia, puedes deducir las primas del seguro médico, dental, de la vista y de cuidados a largo plazo.

Pagos de pensión alimentaria. La ley solía permitir que quienes pagaban una pensión alimentaria dedujeran sus pagos. Ya no es así. Pero hay una excepción: si tu acuerdo de divorcio o separación se firmó antes del 31 de diciembre del 2018, puedes deducir la pensión alimentaria que pagaste.

Gastos de mudanzas del personal militar. Los militares en servicio activo pueden deducir sus gastos de mudanza cuando se muden debido a un cambio permanente de base.