Vida Sana
Supongamos que durante la pandemia decidiste dedicarte a la apicultura y ahora estás comenzando a vender miel. ¿En qué momento puedes decir que tu pasatiempo es un negocio? Tal vez eso no sea algo importante para ti, pero lo es para el IRS, y no te va a gustar recibir una sorpresa a la hora de pagar los impuestos.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece una diferencia entre un negocio, que funciona para generar ganancias, y un pasatiempo, que se hace por placer o con fines recreativos.
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Consultamos a expertos para averiguar lo que debes saber —y por qué necesitas saberlo— sobre la diferencia entre un pasatiempo y un negocio y de qué modo esa distinción puede afectar tu declaración de impuestos del 2022 que deberás presentar el año próximo.
En primer lugar, todo ingreso que recibes está sujeto a impuestos, ya sea que provenga de un negocio o de un pasatiempo. Las pérdidas que ocasiona un pasatiempo no son deducibles, mientras que las pérdidas de un negocio, por lo general, sí lo son.
El ingreso recibido se reporta en distintos sitios de la declaración, según cómo se clasifique la actividad. Los ingresos y gastos de un negocio se reportan en el Anexo C, “Profit or Loss from Business (Sole Proprietorship)” —Ganancia o pérdida de negocio (Empresa por cuenta propia)— y el contribuyente debe pagar un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3% de los ingresos netos para cubrir los impuestos del Seguro Social y de Medicare. Los ingresos derivados de un pasatiempo se reportan en el Anexo 1, “Additional Income and Adjustments to Income" (Ingreso Adicional y Ajustes al Ingreso), en el renglón titulado “Activity not engaged in for profit income" (Ingreso de actividad que se ejerce sin fines de lucro).
Una vez que generas ingresos suficientes, es importante hacer pagos trimestrales estimados de los impuestos. “Para todo aquel que inicia un nuevo negocio, es muy importante comenzar a hacer estos pagos. Muchas personas no lo hacen y acaban recibiendo una sorpresa desagradable a fin de año”, dice el portavoz del IRS Eric Smith.
Si se trata de una actividad secundaria y tienes además un empleo regular con un formulario W-2 o recibes pagos regulares de pensiones, otra opción es aumentar tus retenciones para cubrir cualquier déficit derivado de los ingresos de la actividad ocasional, aconseja Smith. El Estimador de Retención de Impuestos del IRS puede ayudarte a calcular cuánto dinero necesitas retener.
Con un negocio se puede hacer más deducciones que con un pasatiempo
Una persona dedicada a un pasatiempo puede descontar el costo de los bienes vendidos al declarar sus ingresos en el formulario de impuestos, pero esa cifra no puede ser mayor que el ingreso. En el ejemplo del apicultor, los frascos en los que envasa la miel serían un costo deducible. Pero eso es todo. Anteriormente, los contribuyentes podían reclamar los gastos de un pasatiempo como deducciones detalladas por conceptos varios si detallaban las deducciones en el Anexo A, pero esa opción se suspendió a partir del año fiscal 2018 con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos del 2017.
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