Cómo tomar dinero “prestado” de tu cuenta IRA o Roth durante la pandemia

Pero aunque no pertenezcas a esta primera categoría de "enfermos", también puedes calificar si experimentas lo que la ley llama "consecuencias financieras adversas" como resultado de la pérdida de ingresos por haber estado en cuarentena o haber sido suspendido del trabajo o despedido. También reúnes los requisitos si has sufrido una reducción de las horas de trabajo debido a la enfermedad, no has podido trabajar por falta de cuidado para los niños o te has visto obligado a cerrar o reducir las horas de tu negocio por motivo del virus. El IRS ha anunciado que es posible que el Departamento del Tesoro agregue otros factores admisibles, pero estos todavía no se han publicado.

Suponiendo que califiques para realizar una distribución relacionada con el coronavirus, podrás retirar hasta $100,00 de tu cuenta Roth IRA (o de una cuenta IRA u otro plan empresarial) en cualquier momento en el 2020. Los fondos que retires estarán exentos de la penalidad del 10% por distribución anticipada que normalmente se aplicaría si tienes menos de 59 años y medio.

Distribuciones de una cuenta Roth IRA

Pero volvamos al tema de si las distribuciones relacionadas con el coronavirus que se retiran de una cuenta Roth están sujetas a impuestos. En primer lugar, si tienes 59 años y medio o más y tienes tu cuenta Roth IRA desde hace por lo menos cinco años, todos los fondos que retires de la misma, incluidas las ganancias, se consideran "distribuciones calificadas" y puedes retirarlas exentas de impuestos y penalidades. En este caso, cualquier distribución relacionada con el coronavirus que realices de tu cuenta Roth estará exenta de impuestos, pero de todos modos puedes retirarla y usarla para lo que necesites y tendrás tres años para devolverla a tu cuenta Roth IRA.

Dices que necesitas retirar $25,000 y que tienes una base de $15,000. También indicas que el saldo de tu cuenta Roth es de alrededor de $100,000, por lo que creo que dispones de una base mayor de lo que piensas, a menos que estés diciendo que has tenido ganancias de $85,000 sobre una contribución original de $15,000 a tu Roth IRA. Si ese es el caso, ¡debería pedirte consejo yo a ti!

Para los demás lectores, explico que la base se refiere a los fondos que ya han sido gravados y que pueden retirarse libres de impuestos. En una cuenta Roth IRA, la base puede incluir tanto las contribuciones como las conversiones a Roth. Voy a suponer que cuando dices que tienes $15,000 de base te refieres en realidad a la cantidad de contribuciones que has hecho a la cuenta Roth, y la mayor parte del resto proviene de conversiones.

La manera en que funcionan las distribuciones de las cuentas Roth IRA es que se considera que las primeras cantidades retiradas provienen de las contribuciones a la cuenta, si es que has hecho alguna. Tus contribuciones originales a la cuenta Roth se pueden retirar en cualquier momento y por cualquier motivo, libres de impuestos y sin penalidades. Una vez que has retirado todas tus contribuciones a la cuenta Roth, los siguientes retiros de fondos provendrán de tus conversiones a Roth. Estas sumas también estarán exentas de impuestos porque ya has pagado el impuesto correspondiente al convertir los fondos. Las últimas cantidades que se retiran son las ganancias de todos los fondos Roth.

Si tienes menos de 59 años y medio o no has tenido la cuenta Roth más de cinco años, y suponiendo que tus primeros $15,000 procedieran de tus contribuciones a la cuenta Roth, esos fondos estarán libres de impuestos al retirarlos. Pero necesitas $10,000 más, ya que indicaste que necesitabas $25,000 en total. Si cualquier parte de esos fondos procede también de contribuciones a la cuenta Roth, estarán también exentos de impuestos. Seguramente ese sea tu caso. De ser así, no pagarás impuestos sobre la distribución relacionada con el coronavirus que retires de tu Roth IRA.

Si resulta que la cantidad total de $25,000 que retires de tu cuenta Roth IRA en concepto de distribución relacionada con el coronavirus está exenta de impuestos, esta distribución sigue siendo ventajosa porque tendrás tres años para devolver los fondos a tu cuenta Roth, y para entonces, con suerte, tu situación habrá mejorado. La única pérdida que experimentarás serán las ganancias libres de impuestos que hubieras tenido si tus fondos hubieran permanecido en la cuenta Roth. Pero si necesitas el dinero, una cuenta Roth IRA te brinda los beneficios de una distribución relacionada con el coronavirus con un costo impositivo bajo o nulo y sin penalidades. Buena suerte.